전화 상담 & amp; 옵션 넣기.
옵션 거래를 시작하기 전에 적어도 세법에 대한 기본적인 이해를 구축하는 것이 절대적으로 중요합니다. 이 기사에서는 미국에서 통화 및 풋이 어떻게 과세되는지, 즉 운동 목적의 통화 및 풋뿐만 아니라 자체적으로 거래되는 통화 및 풋을 살펴 봅니다. 또한 "세탁 판매 규칙"과 옵션 걸음의 세금 처리에 대해서도 알아볼 것입니다. 그러나 더 이상 논의하기 전에 작성자는 세금 전문가가 아니며이 기사는 옵션의 조세 처리에 대한 소개로 사용되어야합니다. 세금 전문가와의 추가 실사 또는 협의가 적극 권장됩니다.
첫째, 통화 옵션이 행사되면 보험료는 주식의 원가 기초의 일부로 포함됩니다. 예를 들어 메리가 2 월에 Stock ABC에 대한 통화 옵션을 20 달러의 파업 가격으로 구입하고 2015 년 6 월에 1 달러에 만료되고 만료시 22 달러에 거래하면 Mary는 옵션을 행사합니다. ABC 100 주에 대한 비용 기준은 $ 2100 (주당 20 달러 x 100, $ 100 프리미엄)입니다. ABC가 현재 $ 28에 거래 중이고 8 월에 Mary가 100 주를 100 % 지분으로 매도하기로 결정했다면, 그녀는 $ 21의 과세 자본 이득을 실현하여 $ 21의 주식을 팔아서받을 수 있습니다. 간략하게하기 위해, 우리는 그녀의 주식의 비용 기준에 부과 될 수있는 커미션을 포기할 것입니다. 세금 기간은 1 년 미만이므로 단기간으로 간주되며 옵션 행사 (6 월)에서 주식 판매 (8 월)까지입니다.
Put 옵션은 비슷한 조치를받습니다. Put이 행사되고 구매자가 유가 증권을 소유 한 경우 Put의 보험료 및 수수료가 주식 가격 기준에 추가 / 행사시 판매 가격에서 차감됩니다. 포지션의 경과 시간은 주식이 원래 구매 된 시점부터 풋이 행사 될 때까지 (주식이 팔렸음) 시작됩니다. 주식이 우선적으로 소유권없이 행사되는 경우, 단기 행사와 유사한 세금 규정이 적용되며, 총 기간은 행사 일부터 마감 / 포지션까지입니다.
순수 옵션 포지션의 목적에 대한 장기 및 단기 옵션 모두 유사한 세금 처리를받습니다. 손익은 행사가 종결되거나 행사되지 않을 때 계산됩니다. 콜 / 풋 쓰기의 경우, 미 행사로 만료되는 모든 옵션은 단기 이익으로 간주됩니다. 다음은 몇 가지 기본 시나리오를 다루는 예제입니다.
Bob은 2015 년 10 월 $ 3에 대해 $ 50의 파업으로 XYZ에 2015 년 10 월 풋 옵션을 구매합니다. 2015 년 9 월에 XYZ가 40 달러로 하락할 때 옵션을 판매하는 경우 단기 자본 이득 (5 월에서 9 월까지) 또는 $ 10에서 풋 프리미엄 및 관련 수수료를 뺀 세금을 부과합니다. 이 경우, Bob은 $ 7의 단기 자본 이득에 대해 과세 대상이됩니다.
밥이 5 월에 ABC 방송에 $ 60의 스트라이크 콜을 쓴다면 2015 년 10 월 만기 4 달러의 프리미엄을 받게되며, 8 월에 XYZ가 파 낙 소득으로 $ 70까지 점프 할 때 옵션을 사기로 결정하면 짧은 기간 $ 600 ($ 70- $ 60 파업 + $ 4 프리미엄)의 장기간 자본 손실.
그러나 2015 년 5 월 2020 년 10 월 만료시 Bob이 ABC에 대해 $ 4 프리미엄으로 $ 75의 파업 통화를 구입하고 통화가 만료되지 않으면 (XYZ는 만료시 72 달러로 거래 됨) Bob은 장기 자본 손실 400 달러의 보험료와 동등한 그의 미 행사 옵션에
Covered Calls 및 Protective Puts.
대상 통화는 단순히 길거나 짧게 통화하는 것보다 약간 더 복잡하며 대기 또는 외출 통화에 대한 세 가지 시나리오 중 하나에 해당 할 수 있습니다. (A) 통화가 처리되지 않았으며 (B) 통화가 수행되거나 (C) 콜을 샀다.
우리는이 예를 들어 마리아를 다시 방문 할 것입니다.
Mary는 현재 MSFT (Microsoft Corporation) 100 주를 보유하고 있으며 현재 $ 46.90에 거래되고 있으며, $ 95의 프리미엄을받는 9 월 만료 전화 50 달러를 씁니다.
통화가 만료되면 미화 48 달러로 거래가 진행되지 않는다고 말하면 메리는 자신의 선택에 따라 $ .95의 단기 자본 이득을 실현할 것입니다. 전화가 행사되면 Mary는 총 직책 기간 및 총 비용을 기준으로 자본 이득을 실현합니다. 그녀는 2014 년 1 월에 37 달러에 주식을 사들 였다고 말하면 메리는 13.95 달러 ($ 50 - $ 36.05 또는 지불 한 마이너스 통화료를 지불 한 가격)의 장기 자본 이득을 실현할 것입니다. 전화를 다시 사기 위해 지불 한 가격과 거래를 위해 총 경과 한 기간에 따라 콜을 사면 메리는 장단기 또는 단기간의 자본 이득 / 손실의 자격이 될 수 있습니다.
위의 예는 at-the-money 또는 out-of-the-money 통화에 엄격하게 관련됩니다. 인 - 더 - 돈 (ITM) 적용 통화에 대한 세금 처리는 훨씬 복잡합니다.
ITM 통화를 작성할 때, 투자자는 통화가 자격이되는지 또는 부적격인지를 먼저 결정해야합니다. 두 사람 중 후자가 부정적 세금 결과를 가질 수 있기 때문입니다. 부실로 간주되는 통화는 기본 주식이 1 년 이상 보유되어 있다고하더라도 단기 이자율로 과세됩니다. 자격에 관한 가이드 라인은 복잡 할 수 있지만 핵심은 통화가 전일 종가보다 두 배 이상의 가격으로 낮아지지 않도록 보장하는 것이며 통화는 만료 될 때까지 30 일보다 긴 기간을 갖습니다.
예를 들어 메리는 작년 1 월부터 주당 36 달러로 MSFT 지분을 보유하고 6 월 5 일 $ 45의 프리미엄을받는 전화를 작성하기로 결정했다. 지난 거래일 (5 월 22 일) 종가가 46.90 달러 였기 때문에 파업 가격은 $ 46.50이었고 만기일이 30 일이 지나지 않았기 때문에 통화료가 부과되지 않고 주식 보유 기간이 정지되었습니다. 6 월 5 일에 전화가 행사되고 Mary의 주식이 소집되면 Mary의 주식 보유 기간이 1 년 이상이더라도 단기 자본 이득을 실현할 것입니다.
커버 된 콜 자격을 다루는 가이드 라인 목록은 공식 IRS 문서를 참조하십시오. 뿐만 아니라, 커버 된 콜 관련 자격 목록도 Investor 's Guide에서 확인할 수 있습니다.
보호 장치는 간신히는 조금 더 간단합니다. 투자자가 1 년 이상 주식을 보유하고 있고 보호받는 투자로 자신의 지위를 보호하기를 원한다면 그는 장기 자본 이득을받을 자격이 있습니다. 주식이 1 년 미만의 기간 동안 보유 되었다면, 11 개월을 말하고, 투자자가 1 개월 이상 만료 된 채권을 구매하면 투자자의 보유 기간은 즉시 무효화되고 주식은 단기 이익이 될 것입니다. 옵션 구매 기일 이전에 풋 옵션을 보유하면서 기초 주식을 구매하는 경우 주식 매입 이전에 풋을 개최 한 기간과 관계없이 동일하게 적용됩니다.
국세청 (IRS)에 따르면, 한 보안의 손실은 30 일의 시간 범위 내에서 다른 "실질적으로 동일한"보안의 구입으로 이월 될 수 없습니다. 세탁 판매 규칙은 통화 옵션에도 적용됩니다.
예를 들어, 베스가 주식을 잃어 버리고 30 일 이내에 바로 그 주식의 콜 옵션을 산다면, 그녀는 손실을 주장 할 수 없을 것입니다. 대신 Beth의 손실은 통화 옵션의 프리미엄에 추가되며 통화의 보유 기간은 주식을 판매 한 날짜부터 시작됩니다. 그녀의 전화를 행사할 때, 새로운 주식의 비용 기준에는 콜 프리미엄과 주식의 이월 손실이 포함됩니다. 이 신주의 보유 기간은 전화 행사일부터 시작됩니다.
마찬가지로 Beth가 옵션 (콜 또는 풋)에 손실을 가져와 동일한 주식의 유사한 옵션을 사면 첫 번째 옵션의 손실이 허용되지 않고 손실이 두 번째 옵션의 프리미엄에 추가됩니다 .
마지막으로, 우리는 걸음 걸이에 대한 세금 처리와 결론을 짓습니다. 스 트래들에 대한 세금 손실은 반대 위치에있는 이익을 상쇄하는 정도까지만 인식됩니다. Chris가 Straddle 포지션에 진입하여 500 달러의 손실로 콜을 처리했지만 Put에 300 달러의 이익이 실현되지 않은 경우 Chris는 당해 연도의 세금 환급에서 200 달러의 손실 만 청구 할 수 있습니다. (관련 기사 : 스 트래들 룰이 옵션 트레이더를위한 세금 기회를 창출하는 방법을 참조하십시오.)
옵션에 대한 세금은 엄청나게 복잡하지만 투자자가 이러한 파생 상품에 적용되는 규칙을 잘 알고 있어야합니다. 이 기사는 옵션 세법을 규제하는 불만 사항을 철저하게 제시 한 것이 아니며 향후 추가 연구를위한 프롬프트로 작용해야합니다. 세금 불이익의 철저한 목록을 보려면 세무 전문가를 찾으십시오.
보고 옵션 세금 환급.
많은 성공적인 바이너리 거래를 성공시킨 상인들이 "세금 환급에 대한 상금을 어떻게보고합니까?"라는 질문에 공통적으로 발생하는 질문입니다. 물론 한 가지 크기가 그 질문에 대한 모든 대답에 부합하지 않습니다. 옵션 거래에 대한 세금은 단순한 소득 신고에서 조금 더 복잡한 것에 이르기까지 다양합니다. 귀하가 살고있는 국가의 지방 세법, 귀하의 거주 국가에서 옵션을 보는 방법 및 귀하가 얻거나 잃은 금액은 모두 귀하의 세금보고 방법에 영향을 미칩니다.
우리 나라가 바이너리 옵션을 어떻게 규제 하는가?
일반적으로 바이너리 옵션은 두 가지 방법 중 하나로 제어됩니다. 그들은 키프로스의 경우와 같이 금융 규제 기관을 통해 규제되거나 영국의 경우처럼 도박 당국에 의해 규제됩니다. 이러한 구분은 세금 신고시 이해하는 것이 중요합니다.
다양한 플랫폼의 규제에 대한 자세한 내용은 규정 페이지를 확인하십시오.
이것이 중요한 이유는 대부분의 국가가 도박 또는 거래로 인해 수입을 여러 가지 방식으로 과세하기 때문입니다. 예를 들어 영국의 자본 이득에 대한 세금은 18 % -28 % 사이입니다. 그러나 게임 수익으로 인한 세금은 크게 다릅니다.
귀하의 국가에서 바이너리 옵션이 어떻게 규제되는지 알게되면 위닝 또는 세금 환급을 지정하는 방법을 파악할 수 있습니다. 일부 국가는 귀하가 우리에게 필요한 절차와 양식이 다릅니다. 일부 국가에서는 일반 소득으로 옵션 거래에 대한 세금을 신고 할 수 있습니다.
세금보고에 대한보고 옵션 거래는 복잡해질 수 있습니다. 계속 진행하는 방법을 모를 경우 세금 전문가에게 도움을 요청하는 것이 가장 좋습니다.
다음은 거주 국가에 따라 옵션 거래 세금보고를위한 힌트와 힌트입니다.
옵션 거래에 대한 캐나다 세금.
캐나다의 모든 거주자는 귀하가 그 해에 벌어 들인 소득이나 수입이 어디에서 왔는지 상관없이 세금 신고서를 제출해야합니다. 이진 플랫폼은 귀하를 대신하여 세금을 원천 징수하지 않으므로 연말에 세금을 신고하기 위해 상금 및 손실을 관리하는 것은 귀하의 책임입니다. 캐나다에서는 옵션 거래로 인한 수입에 대해 자본 이득으로 과세 할 수 있습니다. 중요한 것은 위닝과 손실에 대한 정리 된 기록을 유지하여 상금에서 얼마나 많은 손실을 뺄 수 있는지를 아는 것입니다.
귀하가 세금을 올바르게 신고하고 있다는 확신을 갖기 위해서는 해당 지방의 세무 당국과 함께 캐나다 국세청 (CRA) 웹 사이트를 검토하는 것이 좋습니다. 의문 사항이 있으면 세금 전문가에게 도움을 요청하십시오.
옵션 거래에 대한 호주 세금.
호주에 상주하는 상인의 경우 상금과 소득에 따라 상금을받을 수 있습니다. 호주는 도박 세금으로 이진 옵션을 분류하지 않습니다. 그러나 귀하의 수입을 신고하는 것이 귀하가 1 년 내내 얼마나 많은 수입을 올렸는가에 달려 있습니다. 소액을 얻은 경우 추가 수입을 신고 할 수 있습니다. 더 많은 금액을 원하면 자본 이득을 받아야합니다.
귀하의 특정 세금 부과액은 귀하가 일년 내내 거래 한 금액에 따라 다릅니다. 추가 수입으로 신고 할 수있는 수입의 상한은 주마다 변경됩니다. 거래를 시작하기 전에 연방 및 주정부 세금 요건을 모두 확인하는 것이 좋습니다. 이것은 국가가 손실을 보는 방식 (즉, 공제 가능 여부)뿐만 아니라 다양한 수입 수준을 알 수 있습니다.
연방 차원의 세부 정보는 Australian Taxation Office (호주 세무서)에서 검토하십시오. ATO 사이트는 관련 정보와 다양한 지방 세무 당국에 대한 링크를 제공합니다. 무역 세금 신고 방법이 확실하지 않은 경우 호주의 세무 전문가에게 연락하십시오.
옵션 거래에 대한 영국 세금.
이진 옵션 거래의 경우 영국 세금 코드가 명확하지 않습니다. 일반적으로 바이너리 옵션은 게임으로 간주되지만 가까운 장래에 변경 될 수 있습니다. 이진 옵션으로 인한 위닝에 대한 세금은 게임을 통합하는 세금 코드에 해당됩니다. 그러나 상금에 따라 아무것도 지불하지 않아도됩니다. 영국의 바이너리 옵션 거래를 시작하기 전에 폐하의 수익 및 커미션 (The Majesties Revenue and Commissions)과 상담하는 것이 좋습니다.
옵션 거래에 대한 미국 세금.
미국에서 바이너리 옵션 거래를 계획하고 있다면, 세금을 신고하는 것은 금융 상품의 규제를 둘러싼 혼란뿐만 아니라 연방 및 주 수준에서 소득세를 징수 할 필요성을 매우 신속하게 고려해야합니다. 관련 규제 기관과 협의하여 옵션이 자본 이득 또는 게임 수입으로 간주되는지 확인하는 것이 좋습니다.
이진 옵션을 자본 이득으로보고 할 수 있다면이 소득에 대한 세율은 보통 소득 수준에 따라 0 % -28 % 사이가됩니다. 일년에 수입하는 소득이 많을수록 양도 소득에 더 많은 세금을 납부 할 수 있습니다. (양도 소득은 장기 및 단기로 나뉘며 세금은 귀하가내는 세금과 관련이 있습니다.) 바이너리 옵션의 수익을 게임으로보고해야하는 경우 일반 급여에 임금과 동일한 세율로 세금을 부과해야합니다.
거래를 게임으로보고해야하는 단점은 손실을 0 미만의 공제로보고 할 수 없다는 것입니다. 이것이 의미하는 바는 당신이 100 달러를 얻었지만 50 달러를 잃어 버렸다면 총 상금을 50 달러로 청구하는 것입니다. 그러나 100 달러를 얻었지만 150 달러를 잃는다면 그 해의 총 수입에서 50 달러를 공제 할 수 없습니다.
가장 좋은 방법은 IRS (Internal Revenue Service)는 물론 현지 세무 당국 웹 사이트 및 세무 전문가와상의하여 세금 코드를 쉽게 찾을 수 있도록하는 것입니다.
이진 옵션 캐나다.
캐나다의 이진 옵션 가이드
이진 옵션 거래 이익에 대한 캐나다 세금.
비공식 거래 도구 일지라도 이진 옵션은 과세 대상입니다. 법률은 거주 국가에 따라 다르며 일부 국가는 거래자가 거래 옵션으로 얻은 이익을 공식적으로 선언 할 것을 요구하지 않지만 캐나다와 같은 많은 사람들은 소득세 신고서에 모든 이익을 적절히 기입해야한다고 지시합니다.
세금 납부는 대부분의 사람들이 두려워하는시기입니다. 서류 작업을 모두 컴파일하여 회계사에게 맡기거나 소프트웨어를 사용하여 직접 작성하는 경우에도 시스템의 복잡성은 매우 빠르게 발생할 수 있습니다. 간단한 계좌를 가진 사람들 (예 : 투자가 없음)의 경우, 프로세스가 대부분 유선형이지만, 바이너리 옵션 거래자의 경우 산업이 아직 캐나다에서 규제되지 않았기 때문에 약간 위험 할 수 있습니다. 정식 채널을 통한 올바른 정보.
캐나다 상인으로서 법에 따라 세금 환급을 신청할 의무가 있습니다. 귀하의 총 소득 및 소득의 출처에 관계없이 귀하는 세금 환급 신청을해야합니다. 이진 옵션 중개인은 세금 목적으로 귀하의 이익 일부를 보류하지 않으므로, 귀하의 소득에 대해 세금을 신고하는 것은 전적으로 귀하의 책임입니다. 일반적으로 모든 이진 옵션 수익은 자본 이득으로 과세됩니다.
바이너리 옵션 세금에 대해 유의해야 할 첫 번째 요소는 옵션으로 만 이루어진 모든 이익이 옵션이 만료 된 과세 연도에보고되어야한다는 것입니다. 예를 들어, 1 년 중 12 월 말에 시작된 거래 중 1 월 초에 '돈으로'만료 된 경우 해당 거래에서 얻은 수익을 해당 새해의 세금에 포함하게됩니다.
거래를 시작하자마자 모든 거래를 추적하는 방법을 알아내는 것이 중요합니다. '돈 안에'또는 '돈 밖'으로 끝나는 지에 관계없이 모든 예금, 모든 인출 및 모든 거래 내역을 기록해야합니다. 이것은 매우 지루한 것처럼 들리 겠지만 일단 거래 환경에 적합한 설정을 찾으면 정기적으로 워크 시트를 업데이트하는 것이 제 2의 천성이 될 것입니다. 과세 기간이 올 때 감사 할 것입니다. 이를 수행하는 가장 쉽고 간단한 방법은 수식을 사용하여 이익과 손실의 총 금액을 자동으로 계산할 수있는 스프레드 시트를 사용하는 것입니다. 세금을 낼 준비가되었을 때, 귀하가 지불해야하는 금액은 반환 할 금액을 귀하의 서류를 참조하는 것입니다.
캐나다의 바이너리 옵션에 대한 세금으로 잊혀지는 경향이있는 한 가지 측면은 거래 활동과 관련된 모든 경비를 사용하고 공제로 청구 할 수 있다는 것입니다. 그러나 이것을 제대로하고 캐나다 국세청 (CRA)에서 수락하려면 세금 신고서에 신고 한 품목의 영수증을 모두 소지해야하며 각 구매가 거래와 정확히 어떻게 관련되어 있는지 정당화 할 수 있어야합니다 활동. 여기에는 교역 자료 구매에서부터 컴퓨터에 이르기까지 포함될 수 있습니다.
당신이 잘 조직되어 있고 기록 보유 기술이 강하다면, 바이너리 옵션에 캐나다 세금을 부과하는 것이 바람이 될 것입니다. 추가 지침에 대해 지식이 풍부한 회계사와 상담하는 것이 좋습니다.
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만기가 30 일 미만인 바이너리 옵션은 현재 캐나다의 BANNED 금융 상품입니다. 캐나다에서 이진 옵션을 거래하지 마십시오.
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